Liquiditätsanalyse

Liquiditätsanalyse

Darstellung des Zusammenhanges zwischen

Kapitalaufbringung und Kapitalverwendung

Gr.

Liquidität

1.

Barliquidität

= [ Zahlungsmittel * (Kurzfristige Verbindlichkeiten)] * 100%

Quick Ratio = current assets ( - inventory) / current liabilities

2.

= [ Zahlungsmittel + kurzfristig gebundenes Vermögen /

kurzfristige Verbindlichkeiten ] * 100%

Current Ratio = current assets / current liabilities

3.

= [ ( Zahlungsmittel + kurz- und mittel-fristig gebundenes

Vermögen ) / kurz- und mittelfristige Verbindlichkeiten ] * 100%

Cash + Marketable Securities / Current Liabilities

Working Capital
	+ Umlaufvermögen
	- kurzfristige Verbindlichkeiten
	= Working Capital

Zahlungsmittel

Kassabestand, Bank, PSK, Guthaben

Kurzfristig gebundenes Vermögen (. . . bis 3 Mo)

Ford. L+L (mit einer entsprechenden Fälligkeit),

veräußerbare Wertpapierbestände

Mittelfristig gebundenes Vermögen (bis 12 Monate)

Waren, Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe, unfertige,

und fertige Erzeugnisse, Ford. (mit einer entsprechenden

Fälligkeit)

Langfristig gebundenes Vermögen (über 12 Monate)

Langfristig gewährte Darlehen, etc.,

illiquides Vermögen

Anlagevermögen, das nur z.B. bei Betriebsaufgabe

veräußerbar ist.